——2025年4月21日在陽江市第八屆
人民代表大會常務委員會第二十五次會議上
陽江市審計局副局長 張德錦
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
受市人民政府委托，我向市人大常委會報告陽江市關于2023年度預算執行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況，請予審議。
市委、市政府高度重視審計的整改工作，堅決落實習近平總書記關于一體推進審計整改“下半篇文章”與揭示問題“上半篇文章”，打好審計整改“組合拳”的重要要求，深刻領悟“兩個確立”的決定性意義，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”。市委、市政府主要領導多次聽取審計整改情況匯報，研究部署重要問題整改工作，并作出指示批示，強調要扎實做好審計整改“下半篇文章”，對審計發現的問題要壓實責任，實行“對賬銷號”，確保整改落到實處，同時著力促進完善制度、堵塞漏洞、改進工作。
一、2023年度審計整改工作部署和成效
全市各級政府和有關部門單位堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨中央、國務院決策部署和省委省政府、市委市政府的部署要求，認真執行市第八屆人民代表大會常務委員會第二十一次會議的審議意見，把審計查出問題整改作為重要政治任務，作為改進政府工作、提升治理能力、促進我市經濟社會高質量發展的抓手抓緊抓實，推動整改工作取得明顯成效。
（一）提高站位，落實責任。市政府主要領導率先垂范，高站位推動審計整改工作。2024年1月，市委副書記、市長余金富同志主持召開市政府常務會議，專題研究審計整改工作，并赴審計查出問題突出的單位開展現場督查調研，提出具體要求。2024年7月，市政府督查室會同市審計局組成督查組，對上級重要審計項目突出問題、市政府主要領導經濟責任審計和自然資源資產離任（任中）審計發現問題開展實地督查調研，壓實責任，進一步推動審計整改落實。各縣（市、區）政府（管委會）、各部門（單位）的主要負責同志提高思想認識，承擔起整改第一責任人責任，進一步健全審計整改落實機制，健全整改臺賬，逐項分解整改任務，切實抓好本地本單位審計發現問題的整改落實。
（二）突出重點，分類整改。2025年1月，市委審計委員會辦公室印發《陽江市2023年度預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改分工方案》（陽審委辦〔2025〕1號），對審計查出問題進行責任分工、分類指導。要求各縣（市、區）政府（管委會）、各部門（單位）把握關鍵、突出重點，緊緊圍繞中心大局，緊盯涉及全局的關鍵事項和難點堵點，扎實推進審計查出問題整改落實。對于整改難度較小的問題，做到立行立改。對于整改難度較大的歷史遺留問題和因客觀原因暫時不能整改到位的，制定分階段整改措施，逐步推進整改。
（三）強化措施，提升效果。2024年3月市審計局制定了《陽江市審計局審計查出問題整改銷號管理辦法（試行）》（陽審通〔2024〕11號），2024年6月起，市審計局每季度召開審計查出問題整改銷號業務會，對提交業務會研究的擬銷號問題進行審定，嚴把銷號關口。同時，推動我市建立健全審計結果運用機制，將審計結果及整改情況作為考核、任免、獎懲領導干部的重要參考，促進領導干部化壓力為動力做好審計整改工作，切實維護制度的權威性和剛性約束力。
二、審計查出突出問題的整改情況
市人大重點關注2023年度市本級預算執行審計查出的90個突出問題中，立行立改問題62個、分階段整改問題19個、持續整改問題9個。截至2025年3月底，要求立行立改的問題已完成整改58個，占比93.55%；要求分階段整改的問題已完成整改16個；要求持續整改的問題已完成整改8個。審計查出問題共涉及金額3.46億元，已整改問題金額2.16億元，制定完善制度2項。
（一）財政管理審計查出問題的整改情況。
1.市級財政管理及決算草案方面。應整改問題17個，已完成整改16個。
（1）預算編制不規范。一是市本級部分預算未細化到具體單位和項目問題。1個縣級和1個市直部門嚴格按照預算管理要求，細化預算到具體項目和單位。二是1個縣級未按規定編制教育費附加預算問題。嚴格按照有關預算管理規定，科學合理做好預算編排工作。
（2）非稅收入征繳不及時。一是1個縣級、1個部門未及時征收土地出讓金、防空地下室易地建設費等財政收入問題。已按規定上繳上述費用。二是市直1家單位未及時上繳污水處理費等財政收入問題。該市直單位已將30.27萬元非稅收入上繳國庫。
（3）轉移支付資金管理不到位。一是市直1項省級轉移支付資金未及時下達問題。該市直單位已撥付1105萬元資金到用款單位。二是市直1個項目、1個縣級1個項目因前期準備工作不充分，項目推進緩慢問題。該市直單位、縣級部門已推動完成工作，資金已全部支付使用完畢。三是市直未嚴格執行國庫集中支付制度，將中央直達資金撥付至預算單位實有資金賬戶問題。該市直單位將5000萬元撥付至市交通運輸局實有資金賬戶，上述資金已全部支出。
（4）財政資金分配管理使用不規范。一是1個縣級違規在政府性基金中列支一般性支出問題。已嚴格按照有關預算管理規定，規范編排預算支出。二是1個縣級擴大教育費附加使用范圍問題。已嚴格按照規定規范支出，杜絕此類情況再次發生。
（5）決算草案編制不規范、不完整。一是市直尚有非稅收入未納入預算管理，少計預算收入問題。該部門已全部繳入國庫，納入預算管理。二是1個縣級超過兩年結余資金725.87萬元未上繳財政部門問題。已將結余資金725.87萬元繳回市財政局。
2.市級部門預算執行方面。應整改問題5個，已全部完成整改。
（1）部門預算管理不規范。一是1個部門預算編報不完整問題。該部門已嚴格按照有關規定準確、規范編制年度預算，將2024年預算撥款結余資金納入2025年預算，確保年度預算的完整性。二是1個部門超預算支出相關費用問題。該部門及時根據實際情況提請財政部門調整相關預算。
（2）部分涉案財物保管不規范。1個部門涉案財物未及時進行處理，內設機構未及時將部分涉案財物移交涉案財物管理部門，內設機構未按期歸還涉案財物，未定期盤庫清點涉案財物問題。該部門已對涉案車輛、涉案物品等進行例行盤庫清點，并嚴格辦理涉案財物調用審批、延期、歸還手續，妥善保管涉案財物。
3.縣級財政管理方面。應整改問題5個，已完成整改3個。
（1）非稅收入征繳不規范。1個縣級部門未及時追收回4家公司欠繳的水資源費問題。該部門催促欠繳水資源費的4家公司盡早繳交欠繳費用。
（2）轉移支付資金管理不到位。一是1個縣級上級專項資金未及時下達或未及時撥付問題。已將省級高校畢業生到農村從教上崗退費資金下達到縣級教育部門，上述資金已全部支付完畢。二是1個縣級項目推進緩慢，上級專項補助資金未及時使用問題。加快項目的推進，盡快完成資金撥付工作。三是1個縣級未按規定方式發放耕地地力保護補貼資金問題。已將耕地地力保護補貼資金撥付到鄉鎮代發戶發放。
（3）預算支出管理不到位。1個縣級擴大教育費附加開支范圍問題。已嚴格按照預算法要求，做好做實做準年初預算，強化預算管理，杜絕此類情況再次發生。
4.鎮（街道）財政管理方面。應整改問題7個，已完成整改6個。
（1）資金管理使用不合規。1個鎮非稅收入未及時催繳問題。該鎮已將租金12.10萬元上繳財政。
（2）財務管理不規范。一是1個街道121萬元債權未收回問題。該街道辦事處已收回上述費用。二是1個鎮未將保教費納入預算管理問題。該鎮已將保教費上繳財政。
（3）國有資產管理不規范。1個街道存在資產出租未上報財政部門審核批準問題。該街道已向上級報備相關資料，并整理備份給上級資產管理部門。
（4）政府集中采購管理不到位。1個鎮采購事項未按規定實行政府集中采購問題。已按照政府采購制度進行采購業務。
（5）“三公”、“三費”管理不規范。一是1個鎮公務接待費支出不規范問題。該鎮已嚴格按接待公函和接待標準安排工作餐。二是1個街道公務用車管理登記不規范、公務用車未及時辦理權證變更登記問題。該街道已通過網上競價方式成功轉讓該資產。
（二）政策落實審計查出問題的整改情況。
1.鄉村振興相關政策及資金方面。應整改問題18個，已全部完成整改。
（1）土地管理使用不合規。1個縣級部分村違法違規使用土地（林地）問題。相關縣級部門涉及林地面積1.15畝已進行復綠，另外0.6畝用地已由林地調整為村莊用地。
（2）部分項目資金撥付不及時，資產未登記入賬。1個縣級4個項目資產未登記入賬問題。該縣村委會已對資產登記入賬。
（3）農村供水建設管理不規范。一是1個縣級供水工程建設進度緩慢問題。全域人居自然村集中供水工程第一至第四標段已全部完成驗收。二是1個縣級部分集中供水工程未按圖紙施工問題。相關縣級部門立即責令施工單位根據設計要求重新安裝DN15不銹鋼絲扣閘閥，同時也建設了相關閘閥井。
（4）農村人居環境整治不到位。一是2個縣級部分農村生活污水處理設施未發揮作用問題。已完成污水處理設施的整改工作。二是1個縣級部分農村生活垃圾收轉運處置存在隨意傾倒、堆積路邊、清運不及時等問題。已強化了生活垃圾清運問題，做到日產日清。三是2個縣級農村公廁管護不到位問題。已全部落實管護，現已正常使用。
（5）農村公共文化服務建設管理不到位。1個縣級村級綜合文化服務中心建設未達標問題。已將圖書擺放上書架、電腦等設備正常啟用，落實對公眾免費開放。
（6）農村衛生站未按規范建設。一是2個縣級村衛生站規范化建設不符合要求問題。2個縣級村衛生站已按要求設置四室、標識標牌及制度上墻、配備納入醫保門診統籌定點機構所需的電腦。二是1個縣級規范化村衛生站重建設配備、輕保障服務問題。已督促各村衛生站按照規定上班時間正常開診，保障好農村基本醫療服務的便利性，讓村民可以在家門口享受更好的醫療服務。
（7）現代農業產業建設和資金管理不規范。1個縣級財政資金未及時撥付到位問題。已將財政資金撥付至相關企業。
2.優化營商環境政策措施落實方面。應整改問題5個，已完成整改4個。
（1）落實市場準入制度不到位。1個部門未按要求為企業發放電子印章和拓展電子印章應用場景問題。已實現申請表或申請材料在線電子簽章，為企業發放電子印章, 為企業加速投產經營和后續運營提供更加便利的數字化服務。
（2）推動市政公共基礎服務改革措施不力。1個部門水電氣聯辦改革推行不力，公用事業服務質量和效率有待提高問題。該局加快平臺與公共服務企業業務對接、信息共享，梳理水電氣報裝表單，實現水電氣網報裝辦理“一表填寫”。
（3）落實促進市場競爭政策不到位。1個部門拖欠市場主體賬款問題?，F正在積極爭取資金支付相關賬款。
（4）政務服務便利化水平不高。1個部門電子證照服務支撐能力有待提高，陽江市電子證照應用部分領域推進進度較慢問題。該局已推動水、電、氣等3個場景應用電子證照，實現電子證照應用場景。
（三）重大投資項目審計查出問題的整改情況。應整改問題 13個，已完成整改11個。
（1）項目基本建設管理不規范。一是1個部門存在項目未完成環境保護設施驗收等情況已投入使用問題。正加快該工程環境保護設施的驗收。二是1個部門資料未滿足驗收條件進行驗收問題。已組織有關單位完成交工驗收。
（2）項目招投標管理不規范。1個項目設計招標工作不到位、未制定采購項目管理制度、未將部分屬于工程建設有關的貨物納入建筑安裝工程招標內容等問題。該業主單位聯同市代建局嚴格按照《采購法》對工程建設有關的貨物納入建安工程中，加強招投標管理。
（3）項目概算執行不嚴格。1個項目存在全過程造價控制管理和概算執行不嚴格、概算未按規定核定，部分費用編制不規范、項目可研估算編制監管不力，項目勘察費估算偏差131.02%、設備設施采購及安裝項目預算審核監管不力等問題。該業主單位、代建部門已對新實施的項目概算進行報審，嚴格按照相關文件規定，切實履行職責，對預算審核服務單位認真監管，認真控制造價。
（4）項目質量管理不到位。一是兩個項目未按設計要求或設計圖紙施工問題。2個業主單位均已按設計要求施工完成整改。二是1個項目存在施工圖未組織審查導致設計漏項及不合理情況、部分工程出現質量缺陷未及時保修等問題。該業主單位嚴格對項目施工設計圖進行審查，并進行規范完工驗收確保工程質量。
（5）項目合同管理不規范。1個部門存在履約擔保和合同履約超過簽訂合同時間問題。該局和施工單位已簽訂工程施工合同，并提交工程履約保函。
（6）項目工程結算管理不規范。1個項目工程結算多計工程價款問題。該業主單位已追回結算多計的工程價款；1個縣級已發函至施工單位，對多計的結算價款進行追繳。
（7）項目資金管理不規范。1個項目未完成績效自評，且存在建成后多支付咨詢費等問題。該業主單位已完成項目績效自評并已追回多支付咨詢費。
（四）民生資金審計查出問題的整改情況。
醫療保險基金管理使用方面應整改問題5個，已全部完成整改。
（1）部分定點醫療機構未如實報送結算數據。2家定點醫療機構未如實報送年終清算考核數據，導致醫保基金多支付問題。已追回多支付的醫?；?。
（2）部分定點醫療機構違規取得醫?；稹?家定點醫療機構未按標準收費、串換項目收費、未實施檢驗項目收費、超標準收費取得醫?；饐栴}。已全額追回醫保基金。
（五）國有資產管理審計查出問題的整改情況。
1.行政事業性國有資產方面。應整改問題5個，已完成整改 4個。
（1）資產基礎管理不規范。一是2個部門取得資產未登記資產賬問題。該2個部門均已將計算機、車輛登記入固定資產賬。二是1個部門2023年度未按規定對固定資產進行清查盤點問題。該部門已對所有固定資產進行了清查盤點。
（2）資產配置使用和處置不合規。一是1個部門公務用車使用管理不規范問題。該部門已嚴格規范公務用車的使用登記，進一步加強公務用車的使用管理工作。二是1個部門部分待報廢資產未及時處置問題。該部門正準備相關資產報廢手續。
2.國有自然資源資產方面。應整改問題10個，已全部完成整改。
（1）土地資源管理不到位。一是1個鎮對轄區內違法占用土地執法不到位問題。該鎮已恢復糧食（稻谷）作物種植。二是1個鎮未與村級簽訂基本農田保護責任書問題。該鎮已完成基本農田保護責任書的簽訂工作。
（2）水資源政策落實不到位。1個鎮自來水廠監管不到位，群眾用水存在安全隱患問題。該鎮水質報告指標已達到Ⅲ類標準，該鎮將繼續加強對水質的監控。
（3）河（湖）長制落實不到位。一是1個鎮（街道）未編制一河（湖）一策實施方案問題。該鎮已編制完成一河一策實施方案。
（4）污染防治管控不到位。一是1個鎮（街道）污水治理工作未按時完成問題。該鎮已全部完成農村生活污水治理。二是1個鎮污水處理設施管護不到位問題。該鎮已對生活污水處理設施加強管護。
三、審計整改工作中存在的問題及后續工作安排
從整改情況看，截至2025年3月，尚未完成整改的8個問題中，除3個分階段整改問題和1個持續整改問題外，還有4個立行立改問題，主要涉及財政管理、民生項目和安全保障資金、國有資產管理等方面。結合市審計局近期開展的審計整改專項督促檢查的結果，并充分聽取有關縣（市、區）、單位（部門）意見，實事求是進行分析，未整改到位的原因主要有以下2個方面：一是有的問題屬于歷史遺留問題，整改工作面臨困難。因成因復雜、時間跨度大，有待持續推進，短期內整改到位的難度較大。二是有的問題因客觀條件制約，整改時限會受到影響。環境保護設施未經驗收已投入使用，與有關單位溝通協調以及落實整改措施需要時間較長。
對未整改到位的問題，有關縣（市、區）、單位（部門）已對后續整改工作作出安排。一是對一些存在的普遍性問題，將加強建章立制，規范管理。要根據存在的普遍性問題，結合實際，制訂操作性強的規章制度，嚴格按制度規范管理，杜絕或減少問題的發生。二是部分問題的整改需通過統籌多方力量推進整改。如上級專項補助資金未及時使用、欠繳的水資源費問題，今后將加強項目資金管理，提前謀劃，做好資金使用方案，促進項目與資金的有效銜接，定期監督項目資金使用情況。三是部分問題的整改需加強銜接、堵塞漏洞。如項目工程結算管理不規范問題，需加強部門間工作銜接與信息溝通，加強溝通協調，加快問題的解決。
