首頁 >> 政務(wù)公開 >> 重點(diǎn)領(lǐng)域信息公開 >> 審計(jì)結(jié)果公告
——2024年9月27日在陽江市第八屆人大常委會
第二十一次會議上
陽江市審計(jì)局黨組書記、局長 傅光焱
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
我受市人民政府委托，向市人大常委會報告2023年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請予審議。
根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)規(guī)定，經(jīng)市委審計(jì)委員會批準(zhǔn)，市審計(jì)局依法審計(jì)了2023年度市本級預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全市各縣（市、區(qū)）、各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，深入貫徹習(xí)近平總書記對廣東系列重要講話和重要指示精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，認(rèn)真落實(shí)市委“433”工作安排，腳踏實(shí)地推動經(jīng)濟(jì)社會各項(xiàng)工作取得新進(jìn)展，綜合實(shí)力實(shí)現(xiàn)新躍升。
——積極財(cái)政政策加力提效。持續(xù)保持必要的財(cái)政支出規(guī)模，為我市高質(zhì)量發(fā)展提供有力支撐。加大轉(zhuǎn)移支付力度，市本級全年一般公共預(yù)算對下轉(zhuǎn)移支付7.04億元，積極兜牢兜實(shí)“三保”底線。統(tǒng)籌各級資金67.75億元全力推動“百千萬工程”。6.72億元中央直達(dá)資金惠企利民。發(fā)行地方新增政府債券63.50億元，主要投向交通基礎(chǔ)設(shè)施、公共衛(wèi)生、老舊小區(qū)改造等重點(diǎn)領(lǐng)域和重大項(xiàng)目，進(jìn)一步補(bǔ)齊基礎(chǔ)設(shè)施短板。
——民生支出保障持續(xù)有力。克服財(cái)政收支壓力，全力支持民生事業(yè)發(fā)展，把為民造福貫徹到財(cái)政預(yù)算安排和執(zhí)行的全過程、各環(huán)節(jié)，安排教育支出11.56億元、社會保障和就業(yè)支出10.24億元、衛(wèi)生健康支出4.99億元等，重點(diǎn)支持發(fā)展高質(zhì)量教育、健康陽江建設(shè)，強(qiáng)化底線民生保障。
——財(cái)政體制改革不斷深化。制定出臺了《陽江市財(cái)政管理工作績效評價激勵辦法》《陽江市市級政府投資基金績效評價管理暫行辦法》《陽江市財(cái)政局關(guān)于實(shí)施“百縣千鎮(zhèn)萬村高質(zhì)量發(fā)展工程”促進(jìn)城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展若干財(cái)政支持政策》，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政管理制度改革，切實(shí)提升財(cái)政資源配置效率和使用效益，完善預(yù)算績效管理體系。
——審計(jì)整改力度持續(xù)加強(qiáng)。通過建章立制、督促檢查等方式，壓實(shí)相關(guān)地區(qū)和部門單位審計(jì)整改責(zé)任，著力提升審計(jì)整改實(shí)效。截至2024年7月底，上一年度審計(jì)查出的238個問題，已整改到位183個，整改到位率76.89%，其中要求立行立改的159個問題，已完成整改149個；分階段整改的54個問題，已完成整改30個；持續(xù)整改的25個問題，已完成整改4個。制定完善相關(guān)規(guī)章制度5項(xiàng)，整改金額2.75億元。
一、財(cái)政管理審計(jì)情況
（一）市級財(cái)政管理及決算草案審計(jì)
審計(jì)了2023年度市本級〔含市直和海陵試驗(yàn)區(qū)、陽江濱海新區(qū)（陽江高新區(qū)），下同〕財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況。2023年，市本級一般公共預(yù)算總收入230.60億元，總支出214.43億元；政府性基金預(yù)算總收入66.60億元，總支出64.96億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入3831萬元，總支出3851萬元；社保基金預(yù)算總收入63.59億元，總支出54.80億元。審計(jì)結(jié)果表明，在財(cái)政收支壓力較大的情況下，市本級加強(qiáng)了資金統(tǒng)籌管理力度，優(yōu)化了支出結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，預(yù)算執(zhí)行和績效管理總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題。
1. 預(yù)算編制不規(guī)范。一是市本級部分預(yù)算未細(xì)化到具體單位和具體項(xiàng)目，涉及金額2.10億元。二是海陵試驗(yàn)區(qū)未按規(guī)定編制教育費(fèi)附加預(yù)算。
2. 非稅收入征繳不及時。一是市直1個部門、海陵試驗(yàn)區(qū)1個部門未及時征收海域使用金等1155.49萬元。二是市直1家單位、陽江濱海新區(qū)（陽江高新區(qū)）1家公司未及時上繳污水處理費(fèi)等436.76萬元。
3. 轉(zhuǎn)移支付資金管理不到位。一是市直2項(xiàng)、海陵試驗(yàn)區(qū)1項(xiàng)省級轉(zhuǎn)移支付資金2282.17萬元未及時下達(dá)。二是市直3個項(xiàng)目、海陵試驗(yàn)區(qū)7個項(xiàng)目、陽江濱海新區(qū)（陽江高新區(qū)）12個項(xiàng)目因前期準(zhǔn)備工作不充分，項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，涉及資金2.13億元。三是市直未嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度，將中央直達(dá)資金1.33億元撥付至預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶。四是海陵試驗(yàn)區(qū)個別部門違規(guī)在中央成品油價格調(diào)整對漁業(yè)補(bǔ)助預(yù)算資金中提取工作經(jīng)費(fèi)20.12萬元。
4. 本級財(cái)政資金分配管理使用不規(guī)范。一是市本級違規(guī)在政府性基金中列支一般性支出931.25萬元。二是市直財(cái)政借款590萬元超過期限未收回。三是陽江濱海新區(qū)（陽江高新區(qū)）擴(kuò)大教育費(fèi)附加使用范圍915.01萬元。
5. 決算草案編制不規(guī)范、不完整。一是市直尚有非稅收入未納入預(yù)算管理，少反映收入5584.37萬元。二是市直收回部門的存量資金22.41萬元未按規(guī)定補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。三是海陵試驗(yàn)區(qū)、陽江濱海新區(qū)（陽江高新區(qū)）少列一般公共預(yù)算支出2.30億元。四是海陵試驗(yàn)區(qū)超過兩年結(jié)余資金725.87萬元未上繳財(cái)政部門。
6. 地方政府債券項(xiàng)目管理不規(guī)范。一是市直2家單位負(fù)責(zé)實(shí)施的建設(shè)項(xiàng)目工程變更手續(xù)未報財(cái)政部門審批，涉及金額516.56萬元。二是市直1個項(xiàng)目未按規(guī)定實(shí)行政府集中采購，涉及金額17.10萬元。三是市直1個項(xiàng)目概算編制不規(guī)范，1500萬元的設(shè)備及購置費(fèi)用無計(jì)費(fèi)依據(jù)。四是陽江濱海新區(qū)（陽江高新區(qū)）個別公司1個項(xiàng)目虛列債券資金支出679.04萬元，多付工程款510.98萬元。
7. 財(cái)政風(fēng)險防范落實(shí)不到位。一是海陵試驗(yàn)區(qū)、陽江濱海新區(qū)（陽江高新區(qū)）未嚴(yán)格控制財(cái)政暫付款新增規(guī)模，新增掛賬余額超過同級財(cái)政兩本預(yù)算支出之和的5%。二是海陵試驗(yàn)區(qū)財(cái)政局未能消化完畢2018年底前形成的暫付款1.72億元。三是海陵試驗(yàn)區(qū)拖欠污水處理企業(yè)的污水處理費(fèi)用539.32萬元。四是海陵試驗(yàn)區(qū)未按約定支付代收污水處理費(fèi)手續(xù)費(fèi)26.38萬元。
（二）市級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
審計(jì)了5個市級部門和6家所屬單位2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況，并延伸審計(jì)了4個部門。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)部門（單位）的預(yù)算收支、財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算基本符合預(yù)算法、政府會計(jì)制度等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和要求，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題。
1. 部門預(yù)算管理不規(guī)范。一是1個部門預(yù)算編報不完整，涉及金額1080.21萬元。二是1個部門未嚴(yán)格執(zhí)行最新的差異系數(shù)，造成1個項(xiàng)目預(yù)算金額虛增7.94萬元。三是1個部門預(yù)算公開數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。四是3個部門超預(yù)算支出相關(guān)費(fèi)用253.89萬元。五是1個部門未及時追繳交通違法行政處罰款，涉及金額74.10萬元。
2. 部分專項(xiàng)資金使用管理不規(guī)范。一是1個部門的2項(xiàng)專項(xiàng)資金擴(kuò)大支出范圍，涉及金額55.18萬元。二是1家所屬單位的2項(xiàng)專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行率低、使用效益不高，涉及金額28.1萬元。三是1家所屬單位的8項(xiàng)專項(xiàng)資金未單獨(dú)核算，涉及金額305.09萬元。四是1個部門未及時制定本地禁毒經(jīng)費(fèi)管理制度。
3. 政府采購管理不到位。2個部門未按規(guī)定實(shí)行政府采購，涉及金額36.47萬元。
4. 部分經(jīng)費(fèi)管理使用不規(guī)范。一是2個部門違規(guī)向下屬單位轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用，涉及金額11.74萬元。二是1個部門加油卡資金14.81萬元未能發(fā)揮資金使用效益。
5. 部分部門單位財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。一是1個部門及其2家所屬單位未制定本單位差旅費(fèi)、會議費(fèi)、公務(wù)用車管理制度。二是1個部門會計(jì)核算不規(guī)范，涉及金額23.08萬元。
6. 部分涉案財(cái)物保管不規(guī)范。1個部門部分涉案財(cái)物未及時處理、未定期盤庫清點(diǎn)；辦案部門未按期歸還移交涉案財(cái)物給財(cái)務(wù)部門。
（三）縣級財(cái)政管理審計(jì)
審計(jì)了陽東區(qū)2022年度財(cái)政管理和收支情況，延伸審計(jì)了陽春市2023年度基層財(cái)政運(yùn)行情況和財(cái)政轉(zhuǎn)移支付重點(diǎn)項(xiàng)目情況以及江城區(qū)2023年度財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金管理使用情況。審計(jì)結(jié)果表明，3個地區(qū)經(jīng)濟(jì)保持平穩(wěn)運(yùn)行，預(yù)算管理情況總體良好。發(fā)現(xiàn)的主要問題。
1. 預(yù)算編制、預(yù)算公開不規(guī)范。一是陽東區(qū)部分預(yù)算項(xiàng)目未細(xì)化到具體單位和項(xiàng)目，涉及金額1.33億元。二是陽東區(qū)11個鎮(zhèn)的預(yù)算批復(fù)數(shù)與預(yù)算公開數(shù)不一致。
2. 非稅收入征繳不規(guī)范。一是陽東區(qū)1個部門未及時追收回4戶公司欠繳的水資源費(fèi)1775.61萬元。二是陽東區(qū)部分非稅收入未納入預(yù)算管理，少反映收入13.84萬元。三是陽東區(qū)違規(guī)將糧食風(fēng)險基金專戶資金利息繳入國庫，涉及金額48.37萬元。四是陽東區(qū)1個部門未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)征收水資源費(fèi)，對取用水監(jiān)管不到位導(dǎo)致1個鎮(zhèn)自來水廠未經(jīng)許可違規(guī)取水。
3. 轉(zhuǎn)移支付資金管理不到位。一是江城區(qū)4項(xiàng)、陽東區(qū)3項(xiàng)、陽春市9項(xiàng)上級專項(xiàng)資金未及時下達(dá)或未及時撥付，涉及金額7300.45萬元。二是陽東區(qū)9個部門、陽春市7個部門的鄉(xiāng)村振興、醫(yī)療救助等33項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，上級專項(xiàng)補(bǔ)助資金2.52億元未及時使用。三是陽東區(qū)未按規(guī)定方式發(fā)放耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼資金，涉及金額3553.24萬元。四是陽東區(qū)個別部門擴(kuò)大省級交通專項(xiàng)資金支出范圍，涉及金額10.20萬元。五是陽春市1個部門未及時制定生豬調(diào)出大縣獎勵資金分配使用方案，涉及金額959萬元。
4. 財(cái)政風(fēng)險防范落實(shí)不到位。一是陽東區(qū)未及時清理財(cái)政借墊款，涉及金額3862.18萬元。二是陽東區(qū)國庫庫款保障水平較低，存在支付風(fēng)險。三是陽東區(qū)個別單位租賃房屋未通過市公共資源交易平臺公開招租。四是陽春市財(cái)政將應(yīng)列入“保工資”范圍的工傷險列為“保運(yùn)轉(zhuǎn)”范圍。
5. 預(yù)算支出管理不到位。一是陽東區(qū)擴(kuò)大教育費(fèi)附加開支范圍2589.07萬元。二是陽東區(qū)5家單位未按規(guī)定壓減公用經(jīng)費(fèi)一般性支出。
（四）鎮(zhèn)（街道）財(cái)政管理審計(jì)
結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，關(guān)注了江城區(qū)城西街道、陽東區(qū)新洲鎮(zhèn)、陽春市雙滘鎮(zhèn)、陽西縣上洋鎮(zhèn)等4個鎮(zhèn)（街道）財(cái)政收支管理等情況。審計(jì)結(jié)果表明，各鎮(zhèn)（街道）能采取措施落實(shí)上級黨委、政府的決策部署，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題。
1. 資金管理使用不合規(guī)。一是2個鎮(zhèn)（街道）49.39萬元專項(xiàng)資金擴(kuò)大支出范圍。二是2個鎮(zhèn)（街道）62.10萬元非稅收入未及時催繳。三是1個鎮(zhèn)違規(guī)發(fā)放1.26萬元地力補(bǔ)貼。
2. 財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。一是1個街道121萬元債權(quán)未收回、結(jié)余資金61.66萬元未盤活、會計(jì)核算不規(guī)范。二是1個鎮(zhèn)未將保教費(fèi)248.87萬元納入預(yù)算管理。三是1個鎮(zhèn)未按規(guī)定制定政府性債務(wù)償還計(jì)劃。
3. 國有資產(chǎn)管理不規(guī)范。3個鎮(zhèn)（街道）存在未建立或健全國有資產(chǎn)使用管理制度、資產(chǎn)出租未上報同級財(cái)政部門審核批準(zhǔn)、未對資產(chǎn)清查盤點(diǎn)、未對固定資產(chǎn)按照“一物一卡”管理等問題。
4. 政府集中采購管理不到位。3個鎮(zhèn)（街道）部分采購事項(xiàng)未按規(guī)定實(shí)行政府集中采購，涉及金額330.50萬元。
5.“三公”經(jīng)費(fèi)管理不規(guī)范。一是3個鎮(zhèn)（街道）沒有公函接待、超餐次安排接待、未按規(guī)定填寫公務(wù)接待清單等，涉及金額12.92萬元。二是1個街道公務(wù)用車管理登記不規(guī)范、公務(wù)用車未及時辦理權(quán)證變更登記。三是1個鎮(zhèn)部分“三公”經(jīng)費(fèi)未編報預(yù)算。四是1個鎮(zhèn)無預(yù)算購置公務(wù)用車。
二、政策落實(shí)審計(jì)情況
（一）鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策及資金情況審計(jì)調(diào)查
審計(jì)調(diào)查了江城區(qū)、陽東區(qū)、陽西縣、海陵試驗(yàn)區(qū)、陽江濱海新區(qū)（陽江高新區(qū)）2021年至2023年6月鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策落實(shí)和資金使用情況。審計(jì)結(jié)果表明，各縣（區(qū)）和有關(guān)部門認(rèn)真貫徹落實(shí)鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策，按照市委、市政府的工作要求，完善鄉(xiāng)村振興工作機(jī)制，層層壓實(shí)責(zé)任，全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興取得積極成效。發(fā)現(xiàn)的主要問題。
1. 鄉(xiāng)村建設(shè)方面
（1）土地管理使用不合規(guī)。一是2個縣（區(qū)）農(nóng)田開發(fā)管護(hù)不到位。二是1個縣（區(qū)）部分村違法違規(guī)使用土地（林地），涉及面積1.75畝。
（2）部分項(xiàng)目資金撥付不及時，資產(chǎn)未登記入賬。一是4個縣（區(qū)）未及時撥付使用資金1.24億元。二是2個縣（區(qū)）鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目部分資產(chǎn)未登記入賬。
（3）部分資金管理使用及工程款支付不規(guī)范。2個縣（區(qū)）資金管理使用不規(guī)范，涉及金額767.33萬元。
（4）農(nóng)村道路（橋梁）建設(shè)任務(wù)未完成。一是1個縣未完成農(nóng)村道路建設(shè)任務(wù)（含未竣工驗(yàn)收）79.16公里。二是3個縣（區(qū)）農(nóng)村道路存在投入不足問題。
（5）農(nóng)村供水建設(shè)管理不規(guī)范。一是2個縣（區(qū)）供水工程建設(shè)進(jìn)度緩慢。二是2個縣（區(qū)）部分集中供水工程未按圖紙施工。
（6）農(nóng)房質(zhì)量安全排查整治不徹底。2個縣（區(qū)）危房排查整治后續(xù)跟蹤措施不到位。
（7）農(nóng)村人居環(huán)境整治不到位。一是3個縣（區(qū)）未建立農(nóng)村公共基礎(chǔ)設(shè)施管護(hù)長效機(jī)制。二是5個縣（區(qū)）部分農(nóng)村生活污水處理設(shè)施未發(fā)揮作用。三是3個縣 （區(qū)）部分農(nóng)村生活垃圾收轉(zhuǎn)運(yùn)處置存在隨意傾倒、堆積路邊、清運(yùn)不及時等問題。四是4個縣（區(qū)）17個農(nóng)村公廁管護(hù)不到位。
（8）鄉(xiāng)村建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)管不到位。一是3個縣（區(qū)）980個項(xiàng)目未按規(guī)定流程建設(shè)。二是2個縣（區(qū)）1447個項(xiàng)目未及時竣工驗(yàn)收。三是3個縣（區(qū)）41個項(xiàng)目審核驗(yàn)收把關(guān)不嚴(yán)。
（9）農(nóng)村公共文化服務(wù)建設(shè)管理不到位。一是5個縣（區(qū)）42個村級綜合文化服務(wù)中心建設(shè)未達(dá)標(biāo)。二是2個縣（區(qū)）部分公共文化資產(chǎn)使用不當(dāng)或未登記入賬，存在國有資產(chǎn)流失風(fēng)險。
（10）農(nóng)村衛(wèi)生站未按規(guī)范建設(shè)。一是3個縣（區(qū)）13個村衛(wèi)生站未完成公建規(guī)范化建設(shè)任務(wù)。二是4個縣（區(qū)）50個村衛(wèi)生站規(guī)范化建設(shè)不符合要求。三是4個縣（區(qū)）28個公建規(guī)范化村衛(wèi)生站重建設(shè)配備、輕保障服務(wù)。
2. 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)方面
（1）2個縣（區(qū)）“漠陽味道”區(qū)域公用品牌建設(shè)進(jìn)度較慢。一是1個區(qū)未成立“漠陽味道”區(qū)域公用品牌工作領(lǐng)導(dǎo)小組及未按要求制定相關(guān)工作措施。二是1個縣未制定“漠陽味道”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)及未建立運(yùn)營管理機(jī)制。
（2）現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)建設(shè)和資金管理不規(guī)范。一是2個縣（區(qū)）財(cái)政資金未及時撥付到位，涉及金額440.30萬元。二是2個縣（區(qū)）4個農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園未按時序要求建設(shè)完工。三是1個區(qū)2個實(shí)施主體違規(guī)使用財(cái)政補(bǔ)助資金，涉及金額70.27萬元。
（3）1個區(qū)農(nóng)業(yè)科技投入的資金未發(fā)揮應(yīng)有作用，涉及金額313.60萬元。
3. 落實(shí)農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展要求方面
2個縣（區(qū)）涉農(nóng)資金未及時撥付使用，涉及金額4269.50萬元。
（二）優(yōu)化營商環(huán)境政策措施落實(shí)情況審計(jì)
審計(jì)了5個部門優(yōu)化營商環(huán)境政策措施落實(shí)情況。審計(jì)結(jié)果表明，我市積極完善營商環(huán)境政策體系、優(yōu)化辦事流程、轉(zhuǎn)變服務(wù)理念，持續(xù)提升服務(wù)效能，營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。發(fā)現(xiàn)的主要問題。
1. 落實(shí)市場準(zhǔn)入制度不到位。一是1個部門未按要求為企業(yè)發(fā)放電子印章和拓展電子印章應(yīng)用場景。二是1個部門推動工業(yè)企業(yè)加快實(shí)施技術(shù)改造措施不力。
2. 推動市政公共基礎(chǔ)服務(wù)改革措施不力。一是1個部門未能優(yōu)化通信網(wǎng)絡(luò)接入服務(wù)辦理方式。二是1個部門水電氣聯(lián)辦改革推行不力，公用事業(yè)服務(wù)質(zhì)量和效率有待提高。
3. 金融服務(wù)水平能力不足。一是1個部門未設(shè)立小額貸款保證保險資金，融資信貸服務(wù)市場主體能力有待增強(qiáng)。二是1個部門未采取有效措施推動金融機(jī)構(gòu)發(fā)展。
4. 落實(shí)促進(jìn)市場競爭政策不到位。一是1個部門政府采購制度規(guī)范化建設(shè)不足。二是3個部門拖欠市場主體賬款780.74萬元。
5. 政務(wù)服務(wù)便利化水平不高。一是1個部門政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)便利化推進(jìn)不力。二是1個部門市場主體訴求響應(yīng)便利度有待加強(qiáng)。三是1個部門電子證照服務(wù)支撐能力有待提高，電子證照應(yīng)用部分領(lǐng)域推進(jìn)進(jìn)度較慢。
三、重大投資項(xiàng)目審計(jì)情況
審計(jì)了四圍澇區(qū)項(xiàng)目、一中初中部項(xiàng)目、省道S277線擴(kuò)建一期工程等11個重大投資項(xiàng)目。審計(jì)結(jié)果表明，各項(xiàng)目在建設(shè)中基本實(shí)行了“四制”，項(xiàng)目建成緩解了市區(qū)學(xué)位壓力、改善了區(qū)域交通條件、提高了區(qū)域排澇能力。發(fā)現(xiàn)的主要問題。
（一）項(xiàng)目基本建設(shè)管理不規(guī)范。一是1個項(xiàng)目建設(shè)用地未辦理建設(shè)用地規(guī)劃許可證、未按規(guī)定進(jìn)行消防設(shè)計(jì)審查和消防驗(yàn)收等問題。二是1個項(xiàng)目部分土地未取得國有土地劃撥決定書和建設(shè)用地規(guī)劃許可證開工、未及時完善相關(guān)工程變更手續(xù)等問題。三是6個項(xiàng)目存在未完成環(huán)境保護(hù)設(shè)施驗(yàn)收、水土保持設(shè)施驗(yàn)收、消防驗(yàn)收、竣工驗(yàn)收等情況已投入使用。四是4個項(xiàng)目資料未滿足驗(yàn)收條件進(jìn)行驗(yàn)收。五是1個項(xiàng)目監(jiān)理人員變更沒有報批。六是1個項(xiàng)目當(dāng)?shù)匦l(wèi)生部門未參加工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。七是1個項(xiàng)目沒有申領(lǐng)取水許可證和繳納水資源費(fèi)。八是2個項(xiàng)目未能綜合利用建設(shè)活動中產(chǎn)生的石、廢渣、固體廢物。九是1個項(xiàng)目建設(shè)單位對綠化管護(hù)管理不到位，影響投資效益。
（二）項(xiàng)目招投標(biāo)管理不規(guī)范。一是1個項(xiàng)目不按招標(biāo)文件訂立合同。二是2個項(xiàng)目招標(biāo)文件的評審因素、資格條件等不符合相關(guān)規(guī)定。三是1個項(xiàng)目存在設(shè)計(jì)招標(biāo)工作不到位、未制定采購項(xiàng)目管理制度、未將部分屬于工程建設(shè)有關(guān)的貨物納入建筑安裝工程招標(biāo)內(nèi)容等問題。四是1個項(xiàng)目未按規(guī)定編制工程監(jiān)理招標(biāo)控制價。
（三）項(xiàng)目概算執(zhí)行不嚴(yán)格。1個項(xiàng)目存在概算未按規(guī)定核定、部分費(fèi)用編制不規(guī)范、項(xiàng)目可研估算編制監(jiān)管不力、設(shè)備設(shè)施采購及安裝項(xiàng)目預(yù)算審核監(jiān)管不力等問題。
（四）項(xiàng)目質(zhì)量管理不到位。一是1個項(xiàng)目存在局部外墻滲水未及時保修、監(jiān)理單位履職不到位等問題。二是1個項(xiàng)目綠化破壞缺損過半。三是5個項(xiàng)目未按設(shè)計(jì)要求或設(shè)計(jì)圖紙施工。四是1個項(xiàng)目存在施工圖未組織審查導(dǎo)致設(shè)計(jì)漏項(xiàng)及不合理情況、部分工程出現(xiàn)質(zhì)量缺陷未及時保修等問題。
（五）項(xiàng)目合同管理不規(guī)范。一是3個項(xiàng)目存在履約擔(dān)保和合同履約問題。二是4個項(xiàng)目的建設(shè)單位未按合同約定對監(jiān)理單位作出處罰。
（六）項(xiàng)目工程結(jié)算管理不規(guī)范。9個項(xiàng)目的工程結(jié)算多計(jì)工程價款共1008.85萬元。
（七）項(xiàng)目資金管理不規(guī)范。一是1個項(xiàng)目存在建設(shè)單位未扣減15%設(shè)計(jì)費(fèi)、多支付工程預(yù)算編制咨詢費(fèi)9.77萬元等問題。二是1個項(xiàng)目未完成績效自評，涉及金額7323萬元，且存在建成后未登記固定資產(chǎn)、未按合同約定支付工程款549.28萬元、多支付咨詢費(fèi)0.54萬元等問題。
四、民生資金審計(jì)情況
（一）2022年度醫(yī)療保險基金管理使用情況審計(jì)
審計(jì)了2022年度醫(yī)療保險基金管理使用情況。審計(jì)結(jié)果表明，我市較好地執(zhí)行了醫(yī)療保險政策，基金運(yùn)行總體平穩(wěn)，按病種分值結(jié)算模式深入推進(jìn)，監(jiān)督體系持續(xù)發(fā)揮作用。發(fā)現(xiàn)的主要問題。
1. 部分定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)未如實(shí)報送結(jié)算數(shù)據(jù)。一是2家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)未如實(shí)報送年終清算考核數(shù)據(jù)，導(dǎo)致醫(yī)保基金多支付47.64萬元。二是1家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)未如實(shí)報送病種分值，高套病種分值，導(dǎo)致醫(yī)保基金多支付578.55萬元。
2. 部分定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)取得醫(yī)保基金。3家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)未按標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、串換項(xiàng)目收費(fèi)、未實(shí)施檢驗(yàn)項(xiàng)目收費(fèi)、超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)取得醫(yī)保基金3.12萬元。
3. 部分定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)違反定點(diǎn)醫(yī)療協(xié)議管理。一是2家護(hù)理院為參保人辦理掛床住院。二是1家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)耗材管理混亂，賬實(shí)不符。三是1家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)要求參保人住院期間的醫(yī)療費(fèi)用在門診交費(fèi)，涉及78人次共23.39萬元。
（二）2023年度社保基金預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
審計(jì)了2023年度社保基金預(yù)算收支情況，重點(diǎn)關(guān)注生育津貼支付情況，延伸審計(jì)了4個部門（單位）。審計(jì)結(jié)果表明，市本級社保基金預(yù)算編制符合預(yù)算編制程序、內(nèi)容完整，社保基金管理基本符合相關(guān)規(guī)定。發(fā)現(xiàn)的主要問題。
4個部門（單位）套取生育津貼39.32萬元。一是3個部門（單位）未如實(shí)填報20名財(cái)政供養(yǎng)人員的工資收入，套取生育津貼13.04萬元用于本單位的公用經(jīng)費(fèi)。二是1家單位隱瞞本單位16名財(cái)政供養(yǎng)人員身份，套取17人次生育津貼26.28萬元用于本單位的公用經(jīng)費(fèi)。
五、國有資產(chǎn)管理審計(jì)情況
（一）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計(jì)
審計(jì)了5個市級部門和6家所屬單位行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理情況。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)部門（單位）加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，不斷提升資產(chǎn)管理水平和使用績效。發(fā)現(xiàn)的主要問題。
1. 資產(chǎn)基礎(chǔ)管理不規(guī)范。一是4個部門取得資產(chǎn)未登記資產(chǎn)賬，涉及金額181.69萬元。二是3個部門和1家所屬單位2023年度未按規(guī)定對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)。三是2個部門資產(chǎn)管理系統(tǒng)部分信息登記不完整、不準(zhǔn)確。
2. 資產(chǎn)配置使用和處置不合規(guī)。一是1個部門、1家單位公務(wù)用車使用管理不規(guī)范。二是1個部門部分房產(chǎn)及車輛閑置，使用效益低。三是2個部門部分待報廢資產(chǎn)未及時處置。
（二）國有自然資源資產(chǎn)審計(jì)
審計(jì)了4個鎮(zhèn)（街道）自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)情況。審計(jì)結(jié)果表明，4個鎮(zhèn)（街道）能貫徹黨中央關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)決策部署，認(rèn)真履行工作職責(zé)，自然資源管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)取得了一定成效。發(fā)現(xiàn)的主要問題。
1. 土地資源管理不到位。一是1個鎮(zhèn)（街道）對轄區(qū)內(nèi)違法占用土地執(zhí)法不到位。二是2個鎮(zhèn)未按時完成補(bǔ)充耕地整改、墾造水田目標(biāo)任務(wù)。三是1個鎮(zhèn)未與村級簽訂基本農(nóng)田保護(hù)責(zé)任書。四是1個鎮(zhèn)對礦山地質(zhì)環(huán)境保護(hù)工作監(jiān)管不到位。
2. 水資源管理不到位。一是1個鎮(zhèn)對鎮(zhèn)自來水廠監(jiān)管不到位。二是1個鎮(zhèn)未督促1家小水電站辦理環(huán)評手續(xù)。
3. 河（湖）長制落實(shí)不到位。一是2個鎮(zhèn)（街道）未編制一河（湖）一策實(shí)施方案。二是2個鎮(zhèn)（街道）未落實(shí)河長制考核工作要求。三是1個鎮(zhèn)鎮(zhèn)村兩級河（湖）長巡河次數(shù)不達(dá)標(biāo)。四是1個鎮(zhèn)未與村委會簽訂河長制責(zé)任書。
4. 林業(yè)資源管理不到位。一是2個鎮(zhèn)林業(yè)執(zhí)法整改未完成。二是1個鎮(zhèn)對林業(yè)資源管護(hù)不力，造成未經(jīng)審批違規(guī)砍伐經(jīng)濟(jì)林木15畝。三是2個鎮(zhèn)未按規(guī)定數(shù)量聘用護(hù)林員。四是1個鎮(zhèn)監(jiān)管不到位，未督促護(hù)林員嚴(yán)格執(zhí)行巡山工作制度。
5. 污染防治管控不到位。一是2個鎮(zhèn)（街道）污水治理工作未按時完成。二是2個鎮(zhèn)污水處理設(shè)施管護(hù)不到位。三是1個鎮(zhèn)部分禽畜養(yǎng)殖戶糞污直排。
六、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索情況
2023年，市審計(jì)局共出具審計(jì)移送處理書（函）5份，移送違紀(jì)違法問題線索14起，涉及金額1.06億元。移送事項(xiàng)主要集中在。
（一）新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目騙取財(cái)政資金問題。移送此類問題線索5起，主要是個別鎮(zhèn)用虛假工程量騙取財(cái)政資金、規(guī)避招投標(biāo)造成損失浪費(fèi)等問題。
（二）其他方面違紀(jì)違法問題。移送此類問題線索9起，主要是有部分醫(yī)療機(jī)構(gòu)政府采購項(xiàng)目存在違法違規(guī)行為，個別工程未按規(guī)定申領(lǐng)取水許可證和繳納水資源費(fèi)等問題。
七、審計(jì)建議
按照黨中央、國務(wù)院的決策部署以及省委、省政府和市委、市政府的工作要求，結(jié)合審計(jì)反映的情況與問題，審計(jì)建議。
（一）進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算編制和執(zhí)行管理。提高預(yù)算編制質(zhì)量，增強(qiáng)資金分配下達(dá)的及時性，加快財(cái)政支出進(jìn)度，提高財(cái)政資金使用效益。加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，提高財(cái)政支出的保障能力。加強(qiáng)全過程全鏈條績效管理，完善重大政策和項(xiàng)目事前績效評估機(jī)制，將事前績效評估與預(yù)算評審相結(jié)合，發(fā)揮低效無效政策“過濾器”的作用，提高財(cái)政支出保障精準(zhǔn)度。
（二）進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理。政府投資主管部門和其他有關(guān)部門應(yīng)依照本級政府規(guī)定的職責(zé)分工，履行相應(yīng)的政府投資管理職責(zé)，加強(qiáng)對招投標(biāo)全過程、全方位的監(jiān)督，提高招投標(biāo)過程的透明度。項(xiàng)目建設(shè)單位和相關(guān)單位應(yīng)加強(qiáng)工程建設(shè)管理，嚴(yán)格執(zhí)行基建程序管理，嚴(yán)格按合同履約，依法依規(guī)進(jìn)行工程建設(shè)，保證工程安全和質(zhì)量，加強(qiáng)對工程建設(shè)全過程的造價控制和管理，加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)資金管理，提高資金使用績效。
（三）進(jìn)一步深化綠美陽江生態(tài)建設(shè)。各鎮(zhèn)（街道）黨委、政府應(yīng)切實(shí)履行主體責(zé)任，持續(xù)建立健全生態(tài)文明相關(guān)制度，加強(qiáng)日常監(jiān)督管理，對違法違規(guī)行為做到“早發(fā)現(xiàn)、早制止、嚴(yán)查處”，從源頭上減少違法違規(guī)行為的發(fā)生。嚴(yán)厲打擊違法用地、損毀林地、養(yǎng)殖場糞污直排等嚴(yán)重影響和破壞自然資源和生態(tài)環(huán)境行為，切實(shí)維護(hù)好人民群眾根本利益，建設(shè)綠美陽江。
（四）進(jìn)一步推進(jìn)縣鎮(zhèn)村高質(zhì)量發(fā)展。深入實(shí)施“百千萬工程”，做好資金科學(xué)統(tǒng)籌安排、有效整合分配，及時、足額、真實(shí)下達(dá)各級補(bǔ)助資金，規(guī)范資金管理使用，按照“花錢必問效，無效必問責(zé)”的原則，對標(biāo)對表任務(wù)清單和績效目標(biāo)，落實(shí)全過程、全鏈條、全生命周期跟蹤問效，切實(shí)提高專項(xiàng)資金的使用效益，持續(xù)推動“三農(nóng)”工作和“百千萬工程”取得新成效。
（五）進(jìn)一步推動領(lǐng)導(dǎo)干部依法履職擔(dān)當(dāng)。領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)增強(qiáng)法治意識，依法履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為，確保黨中央令行禁止，落實(shí)進(jìn)一步全面深化改革各項(xiàng)任務(wù)，推動經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展，推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化。進(jìn)一步加強(qiáng)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部管理和監(jiān)督，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，保障黨和國家大政方針在財(cái)經(jīng)領(lǐng)域的貫徹落實(shí)。
（六）進(jìn)一步有效防范化解風(fēng)險隱患。持續(xù)強(qiáng)化全口徑債務(wù)監(jiān)管，堅(jiān)決遏制違規(guī)新增隱性債務(wù)，合理安排新增地方債券，管好用好新增債券資金。堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先地位。大力壓減一般性支出，把落實(shí)過緊日子要求作為財(cái)政長期方針，從緊安排非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出，騰出更多財(cái)政資源用于推動高質(zhì)量發(fā)展、增進(jìn)民生福祉。
本報告反映的是市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題，對這些問題，審計(jì)部門已依法征求被審計(jì)單位意見并出具審計(jì)報告，對涉嫌違紀(jì)違法線索，已按規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處。有關(guān)地區(qū)和部門單位正在積極整改。下一步，市審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，市政府將按有關(guān)規(guī)定向市人大常委會報告整改情況。
今年是中華人民共和國成立75周年，是實(shí)現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)的關(guān)鍵之年。面對新的形勢和任務(wù)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作意義重大。審計(jì)機(jī)關(guān)將更加緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，深入貫徹習(xí)近平總書記對廣東系列重要講話和重要指示精神，按照市委、市政府的部署要求，依法忠實(shí)履職盡責(zé)，自覺接受市人大及其常委會監(jiān)督，以高質(zhì)量的審計(jì)監(jiān)督保障執(zhí)行、促進(jìn)發(fā)展，為譜寫陽江現(xiàn)代化建設(shè)新篇章作出新的更大貢獻(xiàn)！
